Fantastické finance

© Euromedia Group, 2024

© Text Petr Janský, 2024

© Ilustrace obálka Markéta Magidová, 2024

ISBN 978-80-284-0336-2

Obsah

1. Fantastický úvod

1.1 Nízké daně, vysoké výdaje a nezadlužená budoucnost

1.2 Informované vládnutí, férový stát a cílené veřejné finance

1.3 Příběh fantastických financí od růstu do budoucnosti

2. Fantastický růst

2.1 Česká ekonomická jízda: Od vzestupů přes pády k novým výšinám?

2.2 Shoda na růstu i na opatřeních k jeho podpoře? Raději hlubší prorůstové reformy než hlubší zadlužování

2.3 Výdělky mezi roky 2019 a 2023 reálně klesly více ve veřejném než v soukromém sektoru

2.4 Česká minimální mzda – nejvyšší, přitom stále nízká

2.5 Nevytvářejme nerovnosti a nenechme stát vytvářet nechtěné nerovnosti

3. Fantastické výdaje

3.1 Otázky zadlužení

3.2 Čtyři krize: Proč některé výdaje státního rozpočtu vzrostly od roku 2019 do roku 2024 raketově

3.3 Jak vláda zabalila balíček i konsolidaci aneb proč strukturální deficit téměř neklesá. Celkově za „tři“

3.4 Největší ozdravení veřejných financí? Důchodová reforma!

3.5 Velká malá důchodová reforma

3.6 Proč „penzijko“ selhává? Deset důvodů, proč nezajišťuje budoucí důchodce na jejich penzi

3.7 DIP?! Důchodová novinka vejde do historie jako „dotace prosperujících“

3.8 A teď tu o vysokých důchodech a nízkých daních

3.10 Lepší státní rozpočet

4. Fantastické daně

4.1 Za vyšší spotřební daně

4.2 Férově daně? Snad někdy příště

4.3 Pohádka o progresivním zdanění zaměstnanců s vysokými příjmy

4.4 Zrušme švarcsystém

4.5 Prorůstové nastavení daní

4.6 Snižme zdanění nízkých mezd a klidně to kompenzujme jiným zdaněním. Vyplatí se to

4.7 Firmy budou v Česku platit vyšší daně. I díky globální minimální dani

4.8 Sláva vínu – a jeho zdanění

4.9 Moderní daňová reforma

5. Fantastická budoucnost

6. Přílohy

6.2 Zdroje pro kapitolu 2. Fantastický růst

6.3 Zdroje pro kapitolu 2.1 Česká ekonomická jízda: od vzestupů přes pády k novým výšinám?

6.4 Zdroje pro kapitolu 2.2 Shoda na růstu i na opatřeních k jeho podpoře? Raději hlubší prorůstové reformy než hlubší zadlužování

6.5 Zdroje pro kapitolu 2.3 Výdělky mezi roky 2019 a 2023 reálně klesly více ve veřejném než soukromém sektoru

6.6 Zdroje pro kapitolu 2.4 Česká minimální mzda – nejvyšší, přitom stále nízká

6.7 Zdroje pro kapitolu 2.5 Nevytvářejme nerovnosti aneb nenechme stát vytvářet nechtěné nerovnosti

6.8 Zdroje pro kapitolu 3.2 Čtyři krize: Proč některé výdaje státního rozpočtu vzrostly od roku 2019 do roku 2024 raketově

6.9 Zdroje pro kapitolu 3.3 Jak vláda zabalila balíček i konsolidaci aneb proč strukturální deficit téměř neklesá. Celkově za „tři“

6.10 Zdroje pro kapitolu 3.4 Největší ozdravení veřejných financí? Důchodová reforma!

6.11 Zdroje pro kapitolu 3.5 Velká malá důchodová reforma

6.12 Zdroje pro kapitolu 3.6 Proč „penzijko“ selhavá? Deset důvodů, proč nezajišťuje budoucí důchodce na jejich penzi

6.13 Zdroje pro kapitolu 3.7 DIP?! Důchodová novinka vejde do historie jako „dotace prosperujících“

6.14 Zdroje pro kapitolu 3.8 A teď tu o vysokých důchodech a nízkých daních

6.15 Zdroje pro kapitolu 3.9 Proč potřebujeme reformu dávek

6.16 Zdroje pro kapitolu 3.10 Lepší státní rozpočet

6.17 Zdroje pro kapitolu 4.1 Za vyšší spotřební daně

6.18 Zdroje pro kapitolu 4.2 Férově daně? Snad někdy příště

6.19 Zdroje pro kapitolu 4.3 Pohádka o progresivním zdanění zaměstnanců s vysokými příjmy

6.20 Zdroje pro kapitolu 4.4 Zrušme švarcsystém

6.21 Zdroje pro kapitolu 4.5 Prorůstové nastavení daní

6.22 Zdroje pro kapitolu 4.6 Snižme zdanění nízkých mezd a klidně to kompenzujme jiným zdaněním. Vyplatí se to

6.23 Zdroje pro kapitolu 4.7 Firmy budou v Česku platit vyšší daně. I díky globální minimální dani

6.24 Zdroje pro kapitolu 4.8 Sláva vínu – a jeho zdanění

6.25 Zdroje pro kapitolu 4.9 Moderní daňová reforma

6.26 Zdroje pro kapitolu 5. Fantastická budoucnost

Fantastickým dětem Lucii a Markovi

1. Fantastický úvod

Proč jsou veřejné finance důležité? Protože to, jak a kolik peněz vybíráme na daních, na co jdou veřejné výdaje a k jakému zadlužení a růstu směřujeme v budoucnosti, má zásadní dopady na kvalitu našich životů.

Veřejné finance spoluurčují prosperitu české ekonomiky, ve které je stát jedním z největších hráčů. Stát hraje jedinečnou roli pro některé sektory jako zdravotnictví či školství nebo skupiny obyvatel, jako jsou sociálně slabí nebo starobní důchodci. Jakým způsobem budeme řídit stát a jeho finance, tedy veřejné finance, je proto zásadní a v konečném důsledku má vliv na životy nás všech.

Proč není rozumné řídit finance státu ani jako finance domácnosti, ani jako finance firmy? Zjednodušeně řečeno, stát je natolik odlišný od domácností i firem, že srovnání veřejných financí s hospodařením domácností a firem je užitečné jen výjimečně. V čem se liší? Například domácnost si nemůže půjčovat tak jednoduše a levně jako stát, a navíc může zbankrotovat jednodušeji než stát. A firma má většinou jeden jednoznačně stanovený a jednoduše sledovatelný cíl, a sice zisk – oproti cílům státu, které bývají početnější a komplexnější. Navíc každý z nás si o svých osobních financích rozhoduje svobodně sám, stejně jako majitel firmy o těch firemních. Na veřejných financích bychom se však měli domluvit společně. Srovnání s domácnostmi nebo firmami může v některých případech pomoci, ale v mnohých jiných by nás dovedlo na scestí, a bývá proto lepší se podobným srovnáním spíše vyhnout.

Jak bychom tedy měli řídit stát? Jednoduše řečeno jako stát a jeho finance jako veřejné finance.

A jaké bychom tedy konkrétně měli mít veřejné finance? O tom je tato kniha Fantastické finance.

Fantastické finance představuji jako neuskutečnitelný ideál. V ideálním světě bychom dosahovali nízkých daní, vysokých veřejných výdajů a udržitelné, nezadlužené budoucnosti. Ve skutečnosti není možné dosáhnout všech tří cílů současně bez kompromisů. Záměrem knihy je ukázat, jak lze informovaným přístupem k veřejným financím dosáhnout lepší rovnováhy mezi těmito třemi cíli. Zabývám se návrhy na reformu daňového systému, způsoby efektivního využívání veřejných výdajů a strategiemi pro podporu ekonomického růstu, aby bylo možné tyto cíle co nejlépe naplnit a zároveň zajistit férové a udržitelné financování veřejných služeb bez přílišného zadlužování.

Fantastické finance popisují současnost a budoucnost českých veřejných financí. Na následujících stránkách vysvětluji, proč nemůžeme dosáhnout těchto tří cílů – nízkých daní, vysokých výdajů a nezadlužené budoucnosti – v plné míře najednou, ale že se jim můžeme přiblížit. Na konkrétních příkladech ukazuji, jak se můžeme k těmto cílům co nejblíže dostat. Diskutuji například nižší zdanění práce a vyšší zdanění neřestí i škodlivin, konsolidační balíček, důchodovou reformu, ekonomický růst a vyšší mzdy.

Kniha by měla být pochopitelná pro vás, stejně jako pro vaše kamarády nebo kolegy, s nimiž rádi diskutujete o nízkých daních, vysokých výdajích a nezadlužené budoucnosti. Knihu jsem napsal pro širší veřejnost, stejně jako jsem psal texty pro Hospodářské noviny, komentářovou rubriku Seznam Zprávy a časopis Reportér, na kterých je část knihy založena.

Proč fantastické finance? Proč slovo „fantastické“? Slovník českého jazyka nabízí jeden možný výklad: „založený na fantazii, ne na skutečnosti“. A takový je často můj pocit z diskusí, ať už za zavřenými dveřmi s členy vlády, nebo ve světle reflektorů v televizním studiu. Protože tyto diskuse jsou často založeny na fantazii, ne na skutečnosti. Například na fantazii, že můžeme mít zároveň nízké daně, vysoké výdaje a k tomu navíc nezadluženou budoucnost. Ale já si přeji diskuse založené na skutečnosti, nejlepších dostupných informacích a faktech. Jinými slovy chci informované vládnutí, jak vysvětluji v jedné z podkapitol níže. Část debat o veřejných financích trávím vysvětlováním, proč není možné mít kombinaci nízkých daní, vysokých výdajů a nezadlužené budoucnosti. Proto se například jedna z podkapitol jmenuje „Pohádka o vysokých důchodech a nízkých daních“. Můžeme chtít směřovat k ideálu fantastických financí, ale ne si namlouvat nemožné.

Podle slovníku je alternativní výklad slova fantastický „neobvykle velký, přemrštěný, neslýchaný, přehnaný“. Bylo snížení daní od roku 2021 neobvykle velké? Narostly starobní důchody do přemrštěně vysokých hodnot v porovnání s průměrnou mzdou?

Máme posledních pět let neslýchaně velké deficity státního rozpočtu? Nebo takové otázky vybízejí k přehnaným závěrům? Ano, možná jsem si užíváním slova fantastické, řečeno slovy klasiků, trošku zapřeháněl. Chtěl jsem napsat knihu o něčem neslýchaném, tedy o fantastických financích a proč jich nemůžeme dosáhnout. A jak se můžeme alespoň přiblížit nízkým daním, vysokým výdajům a nezadlužené budoucnosti.

Celkově nabízím konkrétní odpovědi na otázky zásadní pro naši budoucnost. Například:

 Vládneme si demokraticky, ale ne vždy informovaně a nechtěně se k sobě chováme nefér. Proč potřebujeme férový stát a jak ho dosáhnout?

 Bohatneme, ale ne všichni a ne dostatečně rychle. Kdy v životní úrovni doženeme Německo?

 Pracujeme hodně a jsme každým rokem vzdělanější, ale mzdy rostou pomaleji než zisky. Proč je znalostní ekonomika zásadní pro naši budoucnost?

 Chtěli bychom ještě lepší zdravotnictví a školství, i když již dnes na ně vydáváme stamiliardy. Jak by veřejné finance mohly být ještě lepším nástrojem k dosahování kvalitních veřejných služeb a dalších společných cílů?

 Přestože ročně vydáme sto miliard na splácení veřejného dluhu, výše deficitu veřejných financí není nejdůležitější informace o veřejných financích. Proč jsou veřejné finance dobrý sluha, ale zlý pán?

 Rostou důchody hodně, nebo málo?

 Může vláda podporovat růst a zároveň šetřit?

 Proč je inflace ekonomické zlo?

 Proč nemáme rovné ani spravedlivé zdanění?

Knihu můžete číst jako jeden ucelený příběh od růstu, výdajů a daní až po budoucnost. Anebo také klidně můžete přeskočit k pro vás nejlákavější kapitole o výdajích či budoucnosti nebo podkapitole o daňových únicích firem či o tom, jak se přibližujeme západní Evropě. Každopádně následující podkapitoly úvodu nabízejí rychlý přehled celé knížky a podobnou roli hraje vždy první podkapitola každé ze tří následujících kapitol: fantastický růst, fantastické výdaje a fantastické daně. Přeji vám fantastické čtení!

1.1 Nízké daně, vysoké výdaje a nezadlužená budoucnost

Také si přejete nízké daně, vysoké výdaje a nezadluženou budoucnost, tedy Fantastické finance?

 Nízké daně, aby nám po jejich zaplacení zbylo dost peněz na bydlení a jídlo i obveselení a víno.

 Vysoké výdaje, abychom měli vysokou kvalitu zdravotnictví, školství a dalších veřejných služeb, kterými nám stát pomáhá s naplňováním našich tužeb. A stejně tak vysoké důchody, abychom po celoživotní práci neměli hluboko do kapsy.

 Nezadluženou budoucnost, aby naše děti nemusely skrze své daně jen splácet naše dluhy.

Špatná zpráva je, že naplnění těchto tří cílů najednou není možné – alespoň ne v plné míře. Zjednodušeně řečeno, z těchto tří cílů můžeme naplno dosáhnout nanejvýš dvou. Například můžeme mít nízké daně a vysoké důchody, ale povede to k vysokému zadlužení.

Proč není naplnění těchto tří cílů možné? Protože jakýkoliv výdaj musíme zaplatit – ať už z daní dnes, nebo dluhem, který splatíme z daní v budoucnu.

 Kdybychom měli nejmenší možné, a tedy nulové daně, nebude bez zadlužování z čeho platit důchody nebo zdravotnictví.

 Kdybychom měli například důchody dvojnásobně vyšší než dnes, a tedy vysoké jako průměrná mzda, buď by nebylo z čeho zaplatit zdravotnictví a školství, anebo by se musely výrazně zvýšit daně či dluh.

 Kdybychom měli mít budoucnost s nulovým dluhem, musel by se státní rozpočet přestat každoročně zadlužovat 300 miliardami korun jako v posledních letech a místo toho bychom museli podobnou částku ušetřit v každém roce z deseti následujících let – a tím celý dluh splatit.

Jinými slovy, například nízké daně + nízké zadlužení ≠ kvalitní veřejné služby, tedy nízké daně a nízké zadlužení není možné mít spolu s kvalitními veřejnými službami. Anebo nízké daně + vysoké výdaje ≠ nízký deficit. A také samozřejmě vysoké výdaje + nízký deficit ≠ nízké daně.

Nízké daně, vysoké výdaje a nezadlužená budoucnost představují neuskutečnitelné trilema veřejných financí. Toto trilema lze zachytit pomocí trojúhelníku, kde na každém z vrcholů je jeden ze tří cílů: nízké daně, vysoké výdaje a nezadlužená budoucnost. Každý z cílů na vrcholu lze kombinovat na spojnici s jedním dalším cílem. Spojnice dvou vrcholů naplňuje dva cíle, ale je velmi daleko od třetího vrcholu.

Můžeme si vybrat maximálně dva z těchto tří cílů a naplnit je, ale na úkor toho třetího, který tak nebude naplněn vůbec – a budeme mít extrémně vysoké daně, extrémně nízké výdaje anebo extrémně vysoké zadlužení.

Naštěstí málokdo z nás má tak nerealistická přání a chtěl by tak nízké daně, tak vysoké výdaje a tak nezadluženou budoucnost.

Dobrá zpráva je, že realisticky se těmto cílům můžeme alespoň přiblížit. Pokud nebudeme trvat na plném naplnění těchto cílů, můžeme usilovat o realistický kompromis relativně nízkých daní, relativně vysokých výdajů a relativně nezadlužené budoucnosti.

Kniha Fantastické finance pojednává o tom, jak se přiblížit k cílům nízkých daní, vysokých výdajů a nezadlužené budoucnosti:

 Fantastické zdanění. Vybírejme daně modernějším a méně bolestivým způsobem. Zvyšme výběr z daní za vynaložení co nejmenších negativních vlivů na chování lidí.

 Fantastické výdaje. Zvyšme úroveň toho, co lidé od státu za své daně dostávají. Proveďme reformu důchodů, zdravotnictví, školství a dalších veřejných služeb. Poskytujme lidmi žádané veřejné služby kvalitně a za vynaložení co nejmenších výdajů.

 Fantastický růst. Pomozme ekonomice růst rychleji. Růst zvýší příjmy lidí, ale také zvýší výběr daní z příjmů, sníží některé výdaje státu a sníží zadlužování. Fantastické zdanění a fantastické výdaje podpoří růst a naopak fantastický růst podpoří zdanění i výdaje.

Nízké daně, vysoké výdaje a nezadlužená budoucnost najednou nejsou možné a zároveň jsou cílem českých veřejných financí. Fantastické finance!

Začarovaný kruh nízkých daní a tupých škrtů je příbuzným neuskutečnitelného trilematu veřejných financí nejen obsahově, ale i velkou mírou zjednodušení, či dokonce nadsázky. Podle začarovaného kruhu mohou nízké daně vést k tupým škrtům a ty k nefunčknímu státu a ty zase k nízkým daním… a tak stále dokola.

Logiku začarovaného kruhu nízkých daní a tupých škrtů často vidím a slyším v tom, jak ve skutečnosti české veřejné finance vypadají, i v uvažování účastníků diskusí o nich. Zjednodušeně řečeno, někteří z nás reagujeme na nekvalitní veřejné služby tím, že nejsme ochotni za ně platit a dožadujeme se nízkých daní. Daně jsou však nižší než relativně vysoké výdaje a rostoucí deficity a zadlužení nás vedou k šetření, konkrétně nepromyšleným a někdy by šlo říci až tupým škrtům ve výdajích. Tyto nižší výdaje se pak projeví v nižší kvalitě veřejných služeb či ne plně funkčním státu, na které nejsme ochotni přispívat daněmi. A tak stále dokola.

1.2 Informované vládnutí, férový stát a cílené veřejné finance

V knize Fantastické finance vysvětluji, jak nám pomohou informované vládnutí, férový stát a cílené veřejné finance přiblížit se k nízkým daním, vysokým výdajům a nezadlužené budoucnosti. Na konkrétních příkladech ukazuji, co je informované vládnutí, co je férový stát a jak by mohly vypadat cílené veřejné finance.

 Informované vládnutí znamená, že si vládneme na základě relevantních informací včetně demografických faktů či vědeckých poznatků. Například o citlivosti chování lidí vůči zdanění nebo návratnosti investic do vzdělávání a dopravy.

 Fantastické zdanění. Například máme jedno z nejnižších zdanění nemovitostí v Evropě a téměř žádné další zdanění bohatství. Nebo nemáme spotřební daň na víno, i když většinu vína dovážíme. Máme v mezinárodním srovnání vysoké výdajové paušály, a navíc jsme zavedli ještě nižší zdanění daňovým paušálem. Nevíme, na základě jakých informací konsolidační balíček zrušil slevu pro studenty a na školkovné, ale ne na hypotéky.

 Fantastické výdaje. Například máme průměrný počet státních úředníků, ale největší počet obecních úřadů v Evropě. Ačkoliv diskuse o omezení úředníků těmto faktům neodpovídají.

 Fantastický růst. Například ve srovnání s ostatními vyspělými státy podprůměrně investujeme do vysokých škol, vědy a výzkumu a klesá nám podíl vysokoškoláků u nejmladších ročníků.

 Férový stát. Tedy když se skrze stát k sobě navzájem chováme fér – podobně k podobným lidem –, ať už jde o zdanění, nebo veřejné výdaje.

 Fantastické zdanění. Například daníme víno stejně jako mošt a nejméně ze všech alkoholických nápojů. Nebo z každé další koruny platí lidé s minimální mzdou větší odvody státu než ti vydělávající nad čtyřnásobek průměrné mzdy. A nejvíce jsou odvody zatíženy příjmy mezi trojnásobkem a čtyřnásobkem průměrné mzdy. Lidé pracující ve švarcsystému odvádějí na daních výrazně méně než jinak stejní zaměstnanci.

 Fantastické výdaje. Například na obranu má stát poprvé od roku 2024 dát 2 % výkonu ekonomiky v souladu se spojeneckými závazky, kdežto nedávnému závazku učitelům v procentech průměrné mzdy nedostál. Nebo stát podporuje soukromé spoření na důchod svými výdaji u špatně zacílené skupiny lidí, a navíc tak, že to vede k malým úsporám a s nízkou návratností. Například lidi s minimální mzdou podporuje stát daňovými úlevami v jejich spoření na důchod nebo ve splácení hypotéky méně než lidi s vyšší mzdou. Dostupnost předškolní péče se výrazně liší: v některých obcích je dostupnost školek pro malé děti výborná, jinde mají rodiče problém umístit své tříleté děti.

 Fantastický růst. Například dotace na vysokoškolské studium společenských a humanitních věd jsou výrazně nižší než pro ostatní obory.

 Cílené veřejné finance: Když daně a rozpočty využíváme k dosahování společných cílů, jako je například zvyšování životní úrovně nebo přerozdělování napříč generacemi.

 Fantastické zdanění. Například snižme zdanění nejnižších mezd a naopak více zdaňme neřest – včetně aktivit škodlivých pro zdraví a životní prostředí – a také vyšší příjmy a majetky.

 Fantastické výdaje. Například sociálními dávkami pomáhejme především těm, kteří žijí v bídě. Reformujme státní důchody a státní podporu soukromého spoření na důchod nastavme tak, aby ovlivnila lidi, kteří by bez ní nespořili vůbec nebo málo, a přimějme je, aby si spořili co nejvíce s co největší návratností.

 Fantastický růst. Například investujme do vzdělávání, výzkumu a vývoje nebo dopravní infrastruktury, které budou mít největší návratnost pro naši společnost a ekonomiku v dlouhodobém horizontu.

Když skrz informované vládnutí, férový stát a cílené veřejné finance zvládneme fantasticky danit, fantasticky utrácet i fantasticky růst, přiblížíme se k fantastickým financím a jejich třem cílům: nízkým daním, vysokým důchodům a nezadlužené budoucnosti. Přesto samozřejmě nezmizí potřeba vyvažovat mezi těmito třemi cíli. Tedy jaké a jak přesně nízké nebo vysoké daně, výdaje a zadlužení budeme mít. K nalézání těchto konkrétních realistických kompromisů budeme stále potřebovat své demokraticky zvolené zástupce. Fantastické finance nám ale umožní dosahování stejných cílů s větší lehkostí, tj. při nižších daních, s vyššími výdaji a s nižším zadlužováním.

1.3 Příběh fantastických financí od růstu do budoucnosti

V hlavní části knihy popisuji příběh fantastických financí – růst, výdaje a daně – předtím, než v závěrečné kapitole nabízím osobnější výhled na pokračování příběhu veřejných financí do budoucnosti.

 Fantastický růst, především životní úrovně, jako jeden z cílů státu pro své občany.

 Fantastické výdaje, kterými stát napomáhá dosahování svých cílů.

 Fantastické daně jako hlavní zdroj financování těchto výdajů.